Что делать, если оформили что-либо на дружественное лицо, но оно перестало им быть?

В жизни случаются разные ситуации. И потеря друга или партнёра – не исключение. Как укрепить дружественность и уменьшить риски?

Один из инструментов защиты – опционное соглашение. Оформив 100% долей на товарища в рамках договора, где вы планируете выкупить эти доли, укажите, что вы имеете право реализовать этот выкуп в течение срока, предусмотренном в договоре. Так ваш партнер не может продать эти доли, и вы сможете переписать их обратно.

Некоммерческие организации – еще один инструмент операций с активами.

Дело в том, что в благотворительном фонде реальное управление и решение задач осуществляется советом, а он не фигурирует в ЕГРЮЛ. 

С марта 2022 года также вступает в силу новый, более цивилизованный инструмент – личный фонд. С помощью него возможно передавать активы в аналог траста: есть учредитель и его активы (обязательное требование – оценка активов не менее 100 млн рублей). 

Это позволяет создать личный фонд, в котором необходимо зафиксировать правила фонда, круг выгодоприобретателей, порядок распределения доходов, органы управления и виды деятельности компании. Затем можно передать недвижимость – фонд сдает её в аренду, получает доход и распределяет согласно прописанным правилам. 

Важно, что передача всех активов от учредителя в фонд находится в зоне риска оспаривания в течение 3-х лет.

Иностранные компании. Дают возможность анонимно владеть активами. 4 аспекта, которые нужно учитывать:

Должен ли я подавать уведомление о КИК? Сейчас штрафы очень высокие, поэтому наиболее популярный ответ – должен. Остается надеяться, что кредиторы (банки) не узнают об этом факте.
Это дорого: оффшоры за 1.5 долларов канули в лету, даже регистрация компании в «банановой республике» нуждается в существенном содержании.
Можно спрятаться: найти другого номинального бенефициара, при этом остаться реальным.
Фидуциарные соглашения. Есть инвестиционные и страховые иностранные компании, которые готовы признать вашу иностранную компанию своей и владеть ею в рамках фидуциарного соглашения. Этот механизм заманчив, но применять его стоит при больших стоимостях активов.

Последний инструмент – дробление – это получение налоговой выгоды путем разделения бизнес-процессов на компании, ИП и прочее. Шаг, сам по себе, правильный, но государство с этим активно борется. 

Механизмы, которые помогут обезопаситься:

Наличие экономической, организационной составляющей в дроблении бизнеса
Человеческий фактор – (бывшие) сотрудники и их показания
Обособленность имущества
Информационная безопасность
Отсутствие взаимозависимости между участниками дробления
Экономические или качественные изменения в бизнес
Правильный документооборот

Если вы приняли решение использовать дробление бизнеса и у вас больше 3-х компаний, советуем пройтись по чек-листу:

Один процесс формально разделен на несколько льготников.
Аналогичный вид деятельности у всех компаний.
Создание в течение небольшого промежутка времени.
Перераспределение персонала без изменения их обязанностей.
Отсутствие у лиц основных, оборотных средств, кадровых ресурсов.
Одни и те же вывески, обозначения, контакты, сайт.
Единые службы ведения бухгалтерского учета, кадров и пр.
Представление интересов по взаимоотношениям с государственными органами одними и теми же лицами.

Бизнес-клуб «Атланты»
club@atlanty.ru